¿Qué pueden esperar los latinos de la reforma tributaria aprobada en Estados Unidos?

Después de meses de interminables promesas de campaña, deliberaciones en el congreso y especulaciones en los medios, la reforma tributaria prometida por el presidente Trump (y la primera en 30 años) fue convertida en ley por el congreso de los Estados Unidos el 22 de Diciembre de 2017.La nueva reforma empezó a tomar efecto el 1 de enero de 2018, por lo que no afectará los impuestos que los contribuyentes deben presentar en abril de este año.

En términos generales, la reforma está diseñada para aliviar la carga tributaria de las grandes corporaciones y de las personas con mayores ingresos (en aras de estimular el crecimiento económico y el mercado laboral), aunque al final del día el ciudadano del común también ha recibido recortes en sus impuestos. Hay que aclarar que mientras los recortes serán permanentes para las sociedades, concluirán en 2026 para los individuos.

Sin embargo, además de ofrecer grandes ventajas a las personas con mayores patrimonios, el nuevo plan aumentará el déficit fiscal al largo plazo, y esto tendrá como consecuencia recortes en deducciones, créditos y programas sociales que ayudan a los que más los necesitan, entre ellos los latinos.

Aspectos fundamentales de la reforma tributaria

Estos son los puntos más importantes de la reforma tributaria y la manera cómo va a afectar las finanzas de los hispanos en Estados Unidos:

  • La ley reducirá la tasa impositiva de los impuestos a corporaciones de 35% a 21% de manera permanente. Asimismo, ofrece a dueños de negocios una nueva exención fiscal de 20% sobre sus utilidades.
  • Permanecen las mismas 7 tasas federales de impuestos (o tax brackets), pero en la mayoría de los casos la tasa impositiva disminuirá:

Tasas De Impuestos Para Solteros

2017 2018
                   10%      $0 – $9,325

10%     $0 – $9,525

                   15%      $9,326 – $37,950                     12%     $9,526 – $38,700
                   25%      $37,951 – $91,900                     22%     $38,701 – $82,500
                   28%      $91,901 – $191,650                     24%     $82,501 – $157,500
                   33%      $191,651 – $416,700                     32%     $157,501 – $200,000
                   35%      $416,701 –$418,400                     35%     $200,001 – $500,000
                   39,6%   $418,401 o más                     37%     $500,001 o más

Tasas De Impuestos Para Parejas

2017 2018
                   10%      $0 – $18,650

10%     $0 – $19,050

                   15%      $18,651 – $75,900                     12%     $19,051 – $77,400
                   25%      $75,901 – $153,100                     22%     $77,401 – $165,000
                   28%      $153,101 – $233,350                     24%     $165,001 – $315,000
                   33%      $233,351 – $416,700                     32%     $315,001 – $400,000
                   35%      $416,701 –$470,700                     35%     $400,001 – $600,000
                   39,6%   $470,701 o más                     37%     $600,001 o más
  • En cuanto a las deducciones y exenciones, el nuevo plan elimina las deducciones detalladas, lo que puede perjudicar a las personas que deducen gastos de preparación de impuestos, gastos laborales, gastos por mudanza o pensiones alimenticias.
  • Los intereses hipotecarios, los cuales se podían deducir en primeras y segundas hipotecas de hasta 1 millón de dólares pasan a ser deducibles en hipotecas de hasta $750,000. Esto puede no repercutir demasiado en la población latina, exceptuando viviendas situadas en mercados con un gran incremento en precios, como California. El interés en líneas de crédito con garantía hipotecaria (home equity lines) ya no se puede deducir. Sin embargo, los propietarios que han comprado vivienda antes de diciembre 15 no se verán afectados por la nueva regla.
  • Se mantiene las deducciones por contribuciones caritativas, ahorros de jubilación e intereses de préstamos estudiantiles.
  • Si usualmente tomas la deducción estándar (lo que hacen la mayoría de latinos), el nuevo plan puede traer beneficios para ti: la deducción estándar aumentará de $6,500 a $12,000 dólares para solteros, de $12,700 a $24,000 para una pareja de casados y de 9,550 a 18,000 para cabezas de hogar.
  • El plan elimina las exenciones personales, las cuales podían significar una reducción de hasta 4,050 por cada miembro familiar para solteros y de 8,100 para parejas. Esto puede afectar a familias que tienen 3 o más hijos, a pesar del incremento en la deducción estándar y en el crédito por hijo.
  • La nueva reforma tributaria limita las deducciones en impuestos locales y estatales (impuestos de propiedad, renta y bienes y servicios) a un máximo de $10,000. Estas deducciones eran ilimitadas, lo que puede perjudicar el bolsillo de contribuyentes que vivan en estados con altos impuestos (y con un gran número de latinos), como Nueva York, Nueva Jersey o California. Adelantándose a la idea de muchos de pagar anticipadamente estos impuestos para saltarse esta imposición (por lo menos este año), la ley prohíbe hacerlo.
  • La nueva ley mantiene las deducciones actuales por los intereses de las tasas estudiantiles. De igual manera, permite la deducción de gastos médicos que superen el 7,5 por ciento del ingreso bruto ajustado para los años fiscales 2017 y 2018. Después de estos años, el umbral volverá al 10% anual.
  • El plan fiscal recortará en 5.3 billones de dólares el gasto destinado a Medicare y Medicaid en los próximos 10 años para financiar los recortes fiscales. Esto puede afectar la cobertura de 7,4 millones de latinos adultos y unos 12 millones de niños que se benefician de ellos.
  • En 2019 se elimina el mandato obligatorio de seguro médico impuesto por la ley Obamacare. Esto puede traer como consecuencia el aumento en los costos de las primas de cobertura de salud en 10% en los próximos años, así como el aumento en el número de personas que se quedarán sin cobertura.
  • Las familias verán el crédito fiscal por cada hijo menor de 17 años doblado, de $1,000 a $2,000, pero mientras que anteriormente la suma era reembolsable (podía reducir por debajo de cero los impuestos a pagar), ahora será reembolsable hasta los $1.400 dólares y sujeto a la eliminación gradual.
  • Sin embargo, la reforma tributaria exige que cualquier persona que quiera reclamar el Crédito Tributario por Hijo (CTC) y el Crédito Tributario Adicional por Hijo (CTAC) debe contar con un número válido de Seguro Social para cada uno de los niños. Esto significará que centenares de miles de familias indocumentadas no podrán reclamar este crédito para sus hijos si estos no son ciudadanos estadounidenses.

Aunque los efectos de estas medidas no afectarán los impuestos a presentar sobre el año 2017, si traerán importantes consecuencias para el próximo año.  Por esto, no está de más revisar tu planeación financiera y es importante en los próximos meses familiarizarse con estas medidas y para el próximo año revisar a fondo las mismas para presentar los impuestos de manera adecuada.  Aunque como mencionamos al inicio puede traer un ahorro en la tasa y por ende un menor pago de impuestos, este recorte irá desapareciendo y los programas de asistencia social pueden verse afectados.

Si quieres conocer más acerca de la reforma tributaria puedes consultar de manera permanente la página web del IRS https://www.irs.gov/es/spanish También puedes adquirir el libro Finanzas Personales para Inmigrantes, el cuál trae información importante sobre temas relacionados con tu bienestar económico.

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